本篇文章给大家谈谈内控内审自动化思路设计，以及内控内审制度对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收***本站喔。 今天给各位分享内控内审自动化思路设计的知识，其中也会对内控内审制度进行解释，如果能碰巧解决***现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
1、公司内部控制与反舞弊有哪些？
1．未经授权或者***取其他不***方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益。
2．在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚***记载、误导性陈述或者重大遗漏等。
3．董事、监事、经理及其他高级管理人员****。
4．相关机构或人员串通舞弊。
那么企业反舞弊机制和内部控制体系有着什么样的关系？我们应当如何搭建反舞弊的体系？在搭建的过程中又该注意哪些事项呢？
1．反舞弊机制建立过程中的思考方向
压力、机会和自我合理化是大家熟知的“舞弊三要素”，其实要达成反舞弊的目的，简单来说就是反其***而行之，控制住这3个要点。其中“压力”与“自我合理化（俗称借口）”这两点有部分都是取决于员工自己的判断和理解。那么作为企业方，更多是的要减低或者消灭他们舞弊的“机会”！那么这里列举了几个方向供大家参考。
（1）加***内部控制建设，建立完善的反舞弊机制：公司应当建立自己的内控内审团队。内控内审团队应当对公司的营运控制、财务控制、合规控制进行全面的测试，对于发现的内控问题要求各部门定期整改，并进行跟踪。也可以定期聘请权威会计师事务所对公司进行外部审计，并对内部控制的有效性作出评价。
想必这一块还是有很多企业已经建立的相对比较完善了，但是在反舞弊方面：
***们公司是否建立了反舞弊的举报机制？
反舞弊举报的归口管理部门是谁？
对于舞弊的举报是否组成了**的调查小组？
调查小组的**性是否保证？是否直接向一把手汇报？
调查小组在调查过程中是否有足够的权利？
每次调查结束是否有明确的报告？是否有定期的回访调查？
（2）凝练、推广并践行积极向上的企业文化：一个好的企业文化会对员工的思想意识产生潜移默化的正面影响。如果能够推动其企业文化深入人心，员工从心理上就会对舞弊不认同，也就从主观上消除了进行舞弊的借口。
（3）释放员工的压力，降低员工舞弊动机：可以定期开展员工活动。建立***制年休***制度。建立员工激励**。减少加班，增加员工关怀等。
2．如何发现舞弊高发的环节？
找出有可能发生在本企业的舞弊**，包括会在什么业务环节发生、涉及什么部门和岗位，舞弊的手段具体是怎样的；在实践中，通常由专门的组织者，召集企业主要管理人员和关键员工，通过访谈、调查表、讨论会等发表意见，并将收集的信息整理为潜在舞弊**清单。这里介绍一个用于考虑潜在舞弊**的框架；事实上，过往不同时期、不同地区的舞弊案例，都具有一定的共性，据此可以归纳出舞弊模式的分类。几乎任何的舞弊**个案，都属于下述舞弊模式分类中的一项或多项：
3．完善企业治理结构能否预防管理层舞弊？
部分小伙伴认为，反舞弊就是管理流程，流程管好了就没有舞弊的机会了，完善企业的治理结构对于企业反舞弊的作用有限。实际则不然，预防管理层舞弊，就必须将内部控制上升到企业治理层面，完善企业治理结构则是防止该类舞弊行为的一个有力手段，可以从以下几个方面着手：
首先，改善企业股权结构，健全企业治理结构的基础。股权结构***表了企业控制权的分布，决定了股权持有人以及利益相关者的权力和利益关系，同时对企业的经营方式也会产生影响。股权适度分散性则可以是较为合理的股权结构，保证一定的股权集中度，但没有绝对控股地位的股东，而是几个持股数量相当的大股东，从而达到制衡作用，可以规避前面两种股权结构下产生的问题。
其次，加大外部董事比例，完善**董事制度。外部董事的存在可以在一定程度上约束内部董事的行为，减少内部董事和管理者串通的可能性，使董事会更有效地监控管理活动，防范舞弊的发生。企业应完善**董事制度，使**董事的作用发挥到实处。企业可以规范选聘机制，将提名权定位中小股东权利，实行大股东规避制。此外，建议建立长短期激励机制结合的薪酬机制，使**董事重视企业的长远发展而非短期利益。
最后，发挥监事会应有的作用。监事会是由股东大会选举产生并对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人依***履行职责。其职能的一个重要方面，就是检查企业的业务、财务及其他会计资料。因此，健全的监事会可以减少董事会和管理当局的会计舞弊行为。
到此，以上就是小编对于内控内审自动化思路设计的问题就介绍到这了，希望介绍关于内控内审自动化思路设计的1点解答对大家有用。
